I militari del Nucleo di Polizia Tributaria della Guardia di Finanza di Cagliari ha portato a termine una complessa e articolata attivit\u00e0 di polizia economico-finanziaria nei confronti di un\u2019impresa cagliaritana operante nel settore della carpenteria metallica, ritenuta responsabile di una maxi evasione fiscale per oltre 43 milioni di euro ai fini delle imposte e dell\u2019Iva, nonch\u00e9 di un indebito utilizzo di crediti d\u2019imposta inesistenti per oltre 16 milioni di euro. <\/p>\n
Il titolare dell\u2019impresa, M.R. di 68 anni, \u00e8 stato denunciato alla Procura della Repubblica di Cagliari, che coordina le indagini, per numerosi reati in materia penale-tributaria e contributiva (dichiarazione infedele, omesso versamento di ritenute, omesso versamento di Iva, indebite compensazioni, omesso versamento di ritenute previdenziali ed assistenziali)<\/p>\n
L\u2019inchiesta \u00e8 partita nel 2010, quando i Finanzieri, a seguito di mirata attivit\u00e0 preliminare di intelligence voluta dal Comando Regionale e da quello Provinciale nei confronti delle \u201cimprese in perdita sistematica\u201d (soggetti economici che dichiarano sistematicamente perdite civilistiche e fiscali, con conseguenti riflessi negativi sui conseguenti obblighi di dichiarazione e versamento delle imposte), e, quindi, hanno individuato un\u2019azienda sospetta di evasione fiscale e perci\u00f2 sono partiti gli accertamenti.<\/p>\n
I finanzieri, in seguito, durante l\u2019analisi dei bilanci e della documentazione fiscale, nonch\u00e9 dai numerosi approfondimenti e dai riscontri costantemente eseguiti nel corso delle attivit\u00e0 ispettive, sono emersi una serie di criticit\u00e0 non solo sull\u2019impresa sottoposta a controllo, ma anche nei confronti della posizione del titolare e della coniuge.<\/p>\n
A fronte di rilevanti perdite dichiarate in tutti gli anni d\u2019imposta sottoposti a controllo (dal 2005 al 2010) le Fiamme Gialle hanno anche rilevato un depauperamento del patrimonio aziendale attraverso un \u201cflusso emorragico\u201d di risorse finanziarie in uscita dai conti dell\u2019impresa a titolo di prelevamenti da parte del titolare della stessa.<\/p>\n
Sono stati pertanto esperiti approfonditi accertamenti bancari sui numerosi conti correnti (54) nonch\u00e9 sui conti titoli (16) riconducibili tanto all\u2019impresa quanto al titolare ed alla coniuge che hanno consentito di portare alla luce un complesso sistema di \u201cartifici\u201d attraverso i quali, sulla base di una falsa rappresentazione reddituale, peraltro riverberata dall\u2019inattendibilit\u00e0 dell\u2019impianto contabile, il titolare dell\u2019impresa aveva \u201ctravasato\u201d ingenti disponibilit\u00e0 finanziarie sui propri conti correnti bancari.<\/p>\n
A tale constatazione si aggiungeva anche l\u2019accertamento di ulteriori, insidiose condotte fraudolente poste in essere con l\u2019intento di simulare la disponibilit\u00e0 di ingenti crediti fiscali, poi dimostratisi assolutamente inesistenti, sistematicamente utilizzati per compensare indebitamente tutte le imposte ed i contributi dovuti, con un elevatissimo danno per le casse dell\u2019Erario e degli Enti previdenziali.<\/p>\n
Infatti, il sistematico e certosino riscontro di tutte le compensazioni di imposte e contributi effettuato dall\u2019impresa verificata mediante ben 696 modelli di versamento F24, ha perci\u00f2 evidenziato ai Finanzieri, l\u2019esistenza della pressoch\u00e9 totale assenza di versamenti a titolo di imposte e contributi negli anni oggetto di ispezione che, avuto riguardo all\u2019entit\u00e0 dei crediti fittiziamente vantati ma inesistenti, ha reso evidente l\u2019impatto devastante causato in termini di mancato gettito nelle casse dello Stato.<\/p>\n
Inoltre, i meticolosi controlli operati anche al di fuori dei confini della Sardegna hanno consentito di individuare la presenza di una rilevante unit\u00e0 operativa aziendale ubicata in Emilia Romagna (nel Ferrarese), che, tra l\u2019altro, era stata taciuta al Fisco e occultata per \u201cannacquare\u201d le potenzialit\u00e0 reddituali dell\u2019impresa agli effetti degli \u201cstudi di settore\u201d.<\/p>\n
Anche tale riscontro ha evidenziato l\u2019esistenza di un intento fraudolento per evadere le imposte, perseguito mediante la delocalizzazione territoriale delle attivit\u00e0 d\u2019impresa rispetto al luogo di ubicazione della sede amministrativa della societ\u00e0, tale da sottendere, in modo inequivocabile, la difficoltosa l\u2019azione ispettiva dell\u2019Erario.
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